Будучи членом ЕЭЗ, Лихтенштейн будет внедрять новый пакет мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Лихтенштейн, как член ЕЭЗ, должен внедрить новый пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег к 2027 году. Внедрение внесет лишь незначительные изменения в действующее законодательство Лихтенштейна по борьбе с отмыванием денег, но при этом внесет существенные коррективы в отношении прозрачности структур. Однако в отношении некоммерческих юридических лиц действуют важные специальные правила.
Гармонизация правил противодействия отмыванию денег
В июле 2021 года Европейская комиссия представила новый пакет мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, так называемый Пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег. Пакет был принят парламентом ЕС весной 2024 года и опубликован 19 июня 2024 года. Он направлен на гармонизацию правил противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в зоне ЕС/ЕЭЗ и предусматривает создание центрального Европейского органа по борьбе с отмыванием денег (AMLA) со штаб-квартирой во Франкфурте-на-Майне.
Пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег и Лихтенштейн
Новый пакет нормативных актов, который Лихтенштейн должен внедрить как член ЕЭЗ, состоит из четырех частей, включая Регламент (ЕС) 2024/1624 (AMLR). В этом регламенте конкретно оговаривается, как финансовые посредники и т. д. должны выполнять свои обязательства по комплексной проверке, и таким образом стандартизируется так называемое законодательство о комплексной проверке по всей Европе.
В то время как первые три части нового пакета мер ЕС по борьбе с отмыванием денег, включая AMLR, должны быть реализованы в Лихтенштейне к июню 2027 года, четвертая часть, TFR, касающаяся сектора криптовалют, уже вступила в силу в Лихтенштейне вместе с MiCAR 1 февраля 2025 года.
Последствия для фондов и трастов
Новые правила вносят некоторые изменения в деятельность юридических лиц Лихтенштейна, особенно фондов и трастов. Речь идет не столько о фактических обязанностях финансовых посредников по проведению комплексной проверки, которые вытекают из нового Регламента ЕС по борьбе с отмыванием денег (AMLR). Во многих отношениях действующий в Лихтенштейне закон о комплексной проверке уже идет дальше нового, напрямую применяемого закона ЕС.
Повышение прозрачности
Однако Глава IV Закона о борьбе с отмыванием денег, касающаяся «прозрачности бенефициарной собственности», вносит изменения. В случае юридических лиц без владельцев, аналогичных трастам с выраженным правом собственности или трастам с выраженным правом собственности и аналогичным правовым образованиям, в частности фондам, в реестре прозрачности или Всемирного банка теперь должны быть, по крайней мере, указаны категории бенефициаров и их общие характеристики. Бенефициары этой категории становятся бенефициарными владельцами после их идентификации или назначения. Эти новые требования потребуют внесения определенных корректировок в действующую систему. Для дискреционных трастов применяются другие, менее масштабные правила, изложенные в статье 60 AMLR.
Специальные возможности для некоммерческих юридических лиц
За несколько лет до создания нового пакета мер ЕС по борьбе с отмыванием денег в Европе уже предпринимались попытки разработать упрощенные положения о прозрачности для некоммерческих организаций (НКО), чтобы НКО с низким уровнем риска не несли несоразмерных расходов. «Руководство по факторам риска» Европейского банковского управления (ЕБА) от марта 2023 года уже содержит информацию об НКО и рекомендует подход, основанный на оценке риска.
Некоммерческие организации, рассмотренные
Новый пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег теперь также напрямую затрагивает вопрос финансовых услуг для некоммерческих или благотворительных организаций, заявляя, что определение бенефициаров в некоторых случаях с низким уровнем риска не будет пропорциональным, согласно пункту 117 AMLR. В статье 59(2) Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLR) специально оговаривается, что национальный реестр прозрачности должен «указывать только категорию[и] бенефициаров и их характеристики» при условии, что государства-члены пришли к выводу после соответствующей оценки риска, что категория юридического лица, траста или аналогичного юридического образования представляет низкий риск неправомерного использования в целях отмывания денег или финансирования терроризма.
Благотворительные фонды, не осуществляющие деятельность в регионах или сферах деятельности с высоким уровнем риска, скорее всего, будут регулярно соответствовать этому критерию.
Заключение
Пакет мер ЕС по борьбе с отмыванием денег поставит перед финансовым сектором новые задачи по гармонизации стандартов противодействия отмыванию денег в ЕС и ЕЭЗ. Однако по содержанию они не выходят за рамки действующих национальных положений Лихтенштейна. Однако новые правила прозрачности потребуют определенных корректировок, хотя для некоммерческих юридических лиц в этом отношении мало что изменится, поскольку было принято осознанное решение выбрать пропорциональное решение, чтобы не создавать неоправданных препятствий для работы некоммерческих организаций.
Источник:www.finance.li